مالیات انتقال پول به کانادا چقدر است و چطور محاسبه می‌شود؟

در همین ابتدا باید به این ابهام پاسخ داد: اصل انتقال پول به خودی خود یک رویداد مالیاتی محسوب نمی‌شود. در واقع سازمان CRA (آژانس درآمد کانادا) از جابه‌جایی پول شما مالیات دریافت نمی‌کند؛ بلکه این نهاد به منشأ پول و نوع درآمد شما اهمیت می‌دهد. در ادامه این راهنمای جامع، به طور کامل به تشریح این مفاهیم می‌پردازیم تا با آگاهی کامل، فرآیند انتقال پول به کانادا را انجام دهید و از هرگونه ریسک مالیاتی در آینده جلوگیری کنید.

تصورات اشتباه درباره مالیات انتقال پول در کانادا

برای اینکه بتوانید به درستی قوانین مالیاتی کانادا را درک کنید، لازم است با دو مفهوم کلیدی آشنا شوید: تفاوت بین "درآمد" و "انتقال پول" و همچنین مفهوم "اقامت مالیاتی". این دو مفهوم، سنگ بنای تمامی مسئولیت‌های مالیاتی شما در کانادا را تشکیل می‌دهند و درک عمیق آن‌ها از هرگونه ابهام بعدی جلوگیری می‌کند.

بزرگ‌ترین تصور اشتباه در مورد مالیات انتقال پول به کانادا این است که فرآیند جابه‌جایی پول، مانند حواله از یک صرافی یا بانک خارجی، به عنوان یک درآمد مشمول مالیات در نظر گرفته می‌شود. این موضوع صحیح نیست. سازمان CRA به تراکنش‌های بانکی شما نگاه می‌کند تا منشأ پول را ارزیابی کند. اگر پولی که به کانادا وارد می‌شود حاصل درآمدی نباشد که قبلاً در کانادا مشمول مالیات قرار نگرفته، مالیاتی به آن تعلق نخواهد گرفت

به زبان ساده، انتقال پول از یک حساب بانکی به حساب دیگر، چه در داخل کانادا و چه از یک کشور خارجی، تنها جابه‌جایی دارایی شما محسوب می‌شود. این فرآیند شبیه به این است که پول را از جیب چپ خود به جیب راست خود منتقل کنید؛ مقدار دارایی کلی شما تغییری نمی‌کند. برای مثال، اگر یک ملک در ایران را بفروشید و پول آن را به کانادا منتقل کنید، این عمل به خودی خود درآمد محسوب نمی‌شود. با این حال، سود حاصل از فروش آن ملک (عایدی سرمایه) ممکن است در کانادا مشمول مالیات باشد، که در بخش بعدی به آن می‌پردازیم. بنابراین، تمرکز اصلی شما باید بر اثبات این باشد که پولی که به کانادا آورده‌اید، درآمد جدیدی نیست که مشمول مالیات بر درآمد باشد.

اقامت مالیاتی: سنگ بنای مسئولیت مالیاتی شما

مفهوم اقامت مالیاتی یکی از مهم‌ترین عوامل تعیین‌کننده مسئولیت‌های شما در قبال سازمان CRA است. بر خلاف تصور رایج، اقامت مالیاتی صرفاً به معنای حضور فیزیکی در کانادا نیست. قوانین مالیاتی کانادا دو دسته از افراد را شناسایی می‌کند:

• مقیم کانادا (Resident): افرادی که مقیم کانادا محسوب می‌شوند، موظف به پرداخت مالیات بر تمامی درآمدهای جهانی خود هستند. این به این معنی است که اگر شما در کانادا مقیم مالیاتی باشید، حتی درآمدهایی که از منابع خارجی (مانند حقوق، سود سرمایه، اجاره ملک و...) در کشورهای دیگر کسب می‌کنید، باید در اظهارنامه مالیاتی کانادا گزارش داده و مشمول مالیات شوند.
• وابستگی‌های اصلی (Significant Ties): شامل داشتن خانه در کانادا، داشتن همسر یا افراد تحت تکفل در کانادا و داشتن اقامت دائم کانادا می‌شود.ین افراد تنها بر درآمدهایی که از منابع کانادایی کسب می‌کنند، مالیات می‌پردازند. برای مثال، اگر یک فرد غیر مقیم از طریق یک تجارت در کانادا درآمدی داشته باشد، باید برای آن مالیات بدهد.

برای تشخیص وضعیت اقامت مالیاتی، سازمان CRA به مجموعه‌ای از "وابستگی‌ها" (Residential Ties) توجه می‌کند. این وابستگی‌ها به دو دسته اصلی تقسیم می‌شوند:

1. وابستگی‌های اصلی (Significant Ties): شامل داشتن خانه در کانادا، داشتن همسر یا افراد تحت تکفل در کانادا و داشتن اقامت دائم کانادا می‌شود.
2. وابستگی‌های فرعی (Secondary Ties): شامل داشتن حساب‌های بانکی و کارت‌های اعتباری در کانادا، گواهینامه رانندگی کانادا و بیمه سلامت استانی می‌شود.

یک نکته مهم این است که قاعده ۱۸۳ روز که به عنوان یک شاخص کلی مطرح است، تنها یکی از معیارهای تعیین‌کننده است و نباید به تنهایی ملاک قرار گیرد. اگر فردی کمتر از ۱۸۳ روز در سال در کانادا حضور داشته باشد اما وابستگی‌های اصلی مانند همسر و خانه را در این کشور داشته باشد، ممکن است همچنان به عنوان مقیم مالیاتی شناخته شود. این پیچیدگی نشان می‌دهد که تعیین وضعیت مالیاتی امری دقیق و وابسته به شرایط فردی است.

انواع مالیاتی که ممکن است به پول شما تعلق بگیرد

همان‌طور که گفته شد، مالیات به منشأ پول شما بستگی دارد. در ادامه، انواع درآمدهایی که ممکن است پس از انتقال به کانادا مشمول مالیات شوند را بررسی می‌کنیم.

مالیات بر درآمد خارجی (Foreign Income Tax)

اگر پولی که به کانادا منتقل می‌کنید از طریق یک منبع درآمدی خارجی مانند حقوق و دستمزد، سود حاصل از کسب‌وکار یا اجاره ملک به دست آمده باشد، باید در اظهارنامه مالیاتی شما گزارش شود. در کانادا، مالیات بر درآمد بر اساس یک سیستم تصاعدی دو مرحله‌ای (فدرال و استانی) محاسبه می‌شود. این به این معنی است که هرچه درآمد بیشتری داشته باشید، نرخ مالیاتی بالاتری به آن تعلق می‌گیرد.
نرخ مالیات فدرال بر اساس درآمدهای مشمول مالیات تعیین می‌شود و هر استان نیز نرخ مالیات مختص به خود را دارد. جمع این دو نرخ، مالیات کل بر درآمد شما را تشکیل می‌دهد. در جدول زیر، نرخ‌های مالیات بر درآمد دولت فدرال برای سال‌های ۲۰۲۴ و ۲۰۲۵ ارائه شده است:

میزان درآمد مشمول مالیات (دلار کانادا)	نرخ مالیات فدرال (درصد)
تا سقف ۵۷,۳۷۵ دلار (برای سال ۲۰۲۵)	۱۵%
بین ۵۷,۳۷۵ تا ۱۱۴,۷۵۰ دلار	۲۰.۵%
بین ۱۱۴,۷۵۰ تا ۱۷۷,۸۸۲ دلار	۲۶%
بین ۱۷۷,۸۸۲ تا ۲۵۳,۴۱۴ دلار	۲۹%
بیش از ۲۵۳,۴۱۴ دلار	۳۳%

مالیات بر عایدی سرمایه (Capital Gains Tax)

اگر پولی که به کانادا منتقل می‌کنید حاصل از فروش یک دارایی مانند ملک، سهام یا ارز دیجیتال باشد، مشمول مالیات بر عایدی سرمایه خواهد بود. در کانادا، یک قانون مالیاتی مهم وجود دارد که فقط ۵۰ درصد از سود سرمایه شما را مشمول مالیات می‌داند.

برای درک بهتر، یک مثال می‌زنیم:

فرض کنید ملکی در ایران را که به قیمت ۱۰۰,۰۰۰ دلار کانادا خریده بودید، به قیمت ۲۰۰,۰۰۰ دلار کانادا می‌فروشید. در این حالت، سود سرمایه شما ۱۰۰,۰۰۰ دلار است. بر اساس قوانین کانادا، فقط ۵۰ درصد این سود، یعنی ۵۰,۰۰۰ دلار، به درآمد مشمول مالیات سالانه شما اضافه می‌شود و بر اساس نرخ مالیاتی شما، مالیات از آن کسر می‌شود.

یک نکته بسیار مهم دیگر، تفاوت بین عایدی سرمایه و درآمد حاصل از کسب‌وکار است. اگر شما به صورت حرفه‌ای و با هدف کسب سود، به صورت مکرر اقدام به خرید و فروش اموال یا دارایی‌ها کنید، سازمان CRA ممکن است این فعالیت را به عنوان یک کسب‌وکار تلقی کند در این صورت، کل سود شما (۱۰۰ درصد) به عنوان درآمد مشمول مالیات در نظر گرفته خواهد شد.برای یک مهاجر جدید، فروش یک ملک مسکونی خانوادگی معمولاً به عنوان عایدی سرمایه در نظر گرفته می‌شود، اما اگر فرد به صورت مکرر در حال فروش املاک باشد، وضعیت مالیاتی او متفاوت خواهد بود.

پیشنهاد مطالعه: نحوه انتقال پول حاصل از فروش خانه به کانادا

مالیات بر ارث و هدیه (Inheritance and Gift Tax)

یکی دیگر از نگرانی‌های رایج در مورد مالیات انتقال پول به کانادا، مالیات بر ارث و هدیه است. باید دانست که کانادا برخلاف برخی کشورها، هیچ مالیات مستقیمی بر ارث یا هدیه دریافتی توسط شخص ندارد. به عبارت دیگر، اگر مبلغی به عنوان هدیه یا ارث به حساب شما در کانادا واریز شود، شما به عنوان دریافت‌کننده، مالیاتی بابت آن پرداخت نمی‌کنید.
اما در این میان یک استثنای کلیدی وجود دارد که به آن «تصرف فرض شده» (Deemed Disposition) می‌گویند. این قانون مربوط به دارایی‌های شخص فوت‌شده است. وقتی فردی در کانادا فوت می‌کند، سازمان CRA فرض می‌کند که تمامی دارایی‌های او به قیمت بازار در زمان فوت فروخته شده است. در این صورت، اگر این دارایی‌ها دارای عایدی سرمایه باشند (یعنی ارزش آن‌ها نسبت به زمان خرید افزایش یافته باشد)، مالیات بر آن عایدی باید از دارایی‌های فرد متوفی پرداخت شود.

به همین دلیل، برخی از افراد برای جلوگیری از این مالیات، دارایی‌های خود را پیش از فوت به صورت هدیه به وراث خود منتقل می‌کنند.2 با این حال، اگر شما مقیم کانادا باشید و ملکی در ایران داشته باشید و آن را به فرزند خود هدیه دهید، ممکن است همچنان مشمول مالیات بر عایدی سرمایه شوید، زیرا انتقال دارایی نیز به عنوان یک فروش در نظر گرفته می‌شود.

تکالیف قانونی شما در قبال سازمان مالیات کانادا (CRA)

در کنار درک مفاهیم مالیاتی، رعایت تعهدات قانونی در قبال سازمان CRA برای جلوگیری از مشکلات احتمالی بسیار مهم است.

گزارش دارایی‌های خارجی: اهمیت فرم T1135

مهاجران جدید و مقیمان کانادا باید به یک تکلیف قانونی مهم توجه داشته باشند: اگر مجموع ارزش دارایی‌های خارجی شما در هر زمان از سال مالیاتی از ۱۰۰,۰۰۰ دلار کانادا بیشتر شود، شما موظف به گزارش آن به سازمان CRA هستید. این گزارش از طریق فرم T1135، تحت عنوان "Foreign Income Verification Statement" انجام می‌شود.

این دارایی‌ها شامل موارد زیر هستند

• پول نقد نگهداری شده در حساب‌های بانکی خارج از کانادا
  املاک و مستغلات در خارج از کانادا
  سهام شرکت‌های خارجی
  ارزهای دیجیتال نگهداری شده در کیف پول‌های خارجی
  

این الزام به گزارش‌دهی، صرف‌نظر از اینکه دارایی شما درآمدی ایجاد کرده باشد یا خیر، ضروری است. عدم رعایت این قانون می‌تواند عواقب جدی به همراه داشته باشد. سازمان CRA برای شناسایی دارایی‌های گزارش‌نشده، با سازمان‌های مالیاتی کشورهای دیگر (از جمله ایالات متحده و بریتانیا) توافق‌نامه‌های تبادل اطلاعات دارد. این به CRA اجازه می‌دهد اطلاعات شما را با سوابق خارجی تطبیق دهد و پنهان‌کاری را بسیار پرخطر می‌سازد. جریمه‌های عدم گزارش دارایی‌های خارجی می‌تواند سنگین باشد، از ۲,۵۰۰ دلار در حالت عادی تا ۲۴,۰۰۰ دلار در صورت بی‌توجهی به اخطارهای CRA یا حتی ۵ درصد ارزش دارایی در موارد سهل‌انگاری شدید.

چرا اثبات منشأ پول ضروری است؟ راهکارهای عملی

سازمان CRA حق دارد از شما در مورد منشأ وجوهی که به حساب شما واریز شده است، سؤال کند. اگر نتوانید به درستی منشأ پول را اثبات کنید، CRA ممکن است به سادگی فرض کند که این پول، درآمدی گزارش‌نشده است و بر اساس آن از شما مالیات مطالبه کند. این یک پیامد بالقوه جدی برای افرادی است که با مبالغ بالا به کانادا مهاجرت می‌کنند.
برای جلوگیری از این مشکل، بهترین راهکار این است که مدارک مربوط به منشأ پول را از همان ابتدا جمع‌آوری و نگهداری کنید. این اسناد باید برای حداقل هفت سال پس از انجام تراکنش نگهداری شوند. بسته به نوع پول، مدارک مورد نیاز به شرح زیر است:

• اگر منشأ پول، فروش ملک یا دارایی است: سند رسمی فروش ملک (قولنامه)، سند رسمی ملک (سند مالکیت) و صورت‌حساب بانکی که نشان می‌دهد پول حاصل از فروش به حساب شما واریز شده است.
  اگر پول، هدیه است: یک قرارداد هدیه یا نامه‌ای رسمی که در آن مشخصات فرستنده و گیرنده، مبلغ هدیه و هدف آن قید شده باشد.
  اگر پول، ارث است: اسناد قانونی مربوط به انحصار وراثت و گواهی فوت.
  

آماده‌سازی این مدارک به شما این قدرت را می‌دهد که در صورت درخواست CRA، به سرعت منشأ وجوه خود را اثبات کرده و از هرگونه مطالبه مالیاتی یا جریمه‌های ناخواسته جلوگیری کنید.

صرافی بیستی بهترین راهکار برای انتقال پول

در کنار پیچیدگی‌های مالیاتی، انتقال پول به ایران به دلیل تحریم‌های بانکی با چالش‌های عملی زیادی روبرو است. استفاده از روش‌های سنتی مانند حواله سوئیفت به دلیل محدودیت‌ها عملاً غیرممکن است. اینجاست که نقش یک صرافی در کانادا با اعتبار و تجربه ببرجسته می‌شود.

صرافی بیستی با درک عمیق از این چالش‌ها، راهکاری ایمن، سریع و مطمئن را برای انتقال پول ارائه می‌دهد. مزایای انتخاب این صرافی عبارتند از:

• دور زدن تحریم‌های بانکی: صرافی‌های معتبر مانند بیستی با استفاده از روش‌های غیرمستقیم، محدودیت‌های بانکی را دور می‌زنند و امکان انتقال پول را فراهم می‌آورند.
  
• نرخ‌های رقابتی و کارمزد پایین: صرافی‌ها معمولاً نسبت به سایر روش‌های انتقال، کارمزد کمتری دریافت می‌کنند. بیستی با ارائه نرخ‌های رقابتی، به خصوص برای حواله‌های دانشجویی، به کاهش هزینه‌های شما کمک می‌کند.
  
• سرعت بالا و شفافیت: در حالی که حواله‌های بانکی ممکن است روزها طول بکشد، صرافی‌ها می‌توانند فرآیند انتقال را در ۱ تا ۲ روز کاری تکمیل کنند. در تمام مراحل، شما از وضعیت حواله خود مطلع خواهید بود.
  
• امنیت و اعتبار: انتخاب یک صرافی که عضو سازمان FINTRAC (مرکز تحلیل تراکنش‌های مالی کانادا) است، به شما اطمینان می‌دهد که پول شما در یک فرآیند قانونی و امن جابه‌جا می‌شود.

نتیجه‌گیری و راهکار نهایی

در نهایت، باید تاکید کرد که مسئله مالیات انتقال پول به کانادا بیشتر یک ابهام در مورد منشأ پول است تا خود فرآیند انتقال. کلید اصلی مدیریت این موضوع، درک مسئولیت‌های مالیاتی شما به عنوان یک مقیم کانادا، شناسایی دقیق منشأ وجوه و نگهداری اسناد مربوطه است.
با توجه به پیچیدگی‌های قوانین مالیاتی و چالش‌های فرآیند انتقال پول از ایران، همکاری با یک صرافی معتبر و متخصص همچون صرافی بیستی می‌تواند نقش یک راهنمای مطمئن را ایفا کند. این کار نه تنها فرآیند انتقال پول را ایمن و سریع می‌سازد، بلکه به شما کمک می‌کند تا با شفافیت کامل، منشأ پول خود را مستند کرده و از هرگونه ریسک مالیاتی در آینده جلوگیری کنید. برای تجربه یک انتقال پول مطمئن و آگاهانه، صرافی بیستی آماده خدمت‌رسانی به شماست.